Как в ООО на УСН выплатить дивиденды за 2018 год?
Здравствуйте. ООО УСН доходы - 6%
Планируем выплатить дивиденды за 2018 г. Начиная с 1-го марта планируем выплатить дивиденды.
Но за 4-й квартал мы не заплатили налоги на прибыль, я так понимаю сначала необходимо заплатить налог за 4-й квартал, а потом уже определить чистую прибыль за 2018 год ?
Правда если оплата налога была в 2019 году, то является ли это затратами 2018 года ?
Округление по налогам на прибыль организации также округляется, как и по ЗП ? 0 руб если 49 коп и 1 руб если 51 коп ?
Как я понимаю что нужно сделать:
1. Заплатить налоги за 4-й квартал (годовой доход)
2. Определить чистую прибыль предварительно уменьшив её на сумму налоговых отчислений за 4-й квартал.
3. Подготовить решение о выплате дивидендов.
4. Определить сумму оплаты налога по дивидендам и заплатить её соответственно.
5. Сумму уменьшенную на величину дивидендов вывести учредителю.
Ход мыслей верный ?
Заранее спасибо Вам!
Планируем выплатить дивиденды за 2018 г. Начиная с 1-го марта планируем выплатить дивиденды.
Но за 4-й квартал мы не заплатили налоги на прибыль, я так понимаю сначала необходимо заплатить налог за 4-й квартал, а потом уже определить чистую прибыль за 2018 год ?
Правда если оплата налога была в 2019 году, то является ли это затратами 2018 года ?
Округление по налогам на прибыль организации также округляется, как и по ЗП ? 0 руб если 49 коп и 1 руб если 51 коп ?
Как я понимаю что нужно сделать:
1. Заплатить налоги за 4-й квартал (годовой доход)
2. Определить чистую прибыль предварительно уменьшив её на сумму налоговых отчислений за 4-й квартал.
3. Подготовить решение о выплате дивидендов.
4. Определить сумму оплаты налога по дивидендам и заплатить её соответственно.
5. Сумму уменьшенную на величину дивидендов вывести учредителю.
Ход мыслей верный ?
Заранее спасибо Вам!
Comments
-
Цитата: Планируем выплатить дивиденды за 2018 г. Начиная с 1-го марта планируем выплатить дивиденды.Но за 4-й квартал мы не заплатили налоги на прибыль, я так понимаю сначала необходимо заплатить налог за 4-й квартал, а потом уже определить чистую прибыль за 2018 год ?Добрый день
Получателями дивидендов являются ФЛ или организация?Если ФЛ,то налог на прибыль не платите.
Единый налог за 2018 год начисляете 31.12.18 и тогда расчета чистой прибыли ничего не мешает.То,что вы не оплатили налог не влияет на выплату дивидендов.Ограничения по выплате прочтите в ст.29 14 ФЗ.Цитата: Правда если оплата налога была в 2019 году, то является ли это затратами 2018 года ?Чистая прибыль считается по данным БУ,уплата не влияет.Цитата: Округление по налогам на прибыль организации также округляется, как и по ЗП ? 0 руб если 49 коп и 1 руб если 51 коп ?Да,налог исчисляется и уплачивается в рублях(ст.52 НК),только у вас единый налог.Цитата: Как я понимаю что нужно сделать: 1. Заплатить налоги за 4-й квартал (годовой доход)2. Определить чистую прибыль предварительно уменьшив её на сумму налоговых отчислений за 4-й квартал.3. Подготовить решение о выплате дивидендов.про 1,2 пункт написано выше.Цитата: 4. Определить сумму оплаты налога по дивидендам и заплатить её соответственно.вы про НДФЛ при выплате дивидендов ФЛ?Он удерживается при выплате дивидендов.Цитата: 5. Сумму уменьшенную на величину дивидендов вывести учредителю.Участник получает на руки сумму за минусом НДФЛ. -
юлия79, Добрый день
Получателями дивидендов являются ФЛ или организация?Если ФЛ,то налог на прибыль не платите.
Единый налог за 2018 год начисляете 31.12.18 и тогда расчета чистой прибыли ничего не мешает.То,что вы не оплатили налог не влияет на выплату дивидендов.Ограничения по выплате прочтите в ст.29 14 ФЗ.
Налог на прибыль в любом случае заплатить наверно нужно ? За первый, второй и третий квартал заплатили 6%, а за четвертый не нужно ?😀
Единый налог за 2018 год начисляете 31.12.18 и тогда расчета чистой прибыли ничего не мешает.
Как единый налог начислить задним числом ? Если сейчас его оплатить то в любом случае будет год 2019-й.
Чистая прибыль считается по данным БУ,уплата не влияет.
Вы имеете ввиду, что даже если налог был уплачен в 2019 году за 2018 год, то в любом случае его отражать за 2018 год ?
Да,налог исчисляется и уплачивается в рублях(ст.52 НК),только у вас единый налог.
т.е в целом пример округления я указал верно.
Прошу прощения за возможные глупые вопросы, но я этом деле почти девственник. 😀 -
Цитата: Налог на прибыль в любом случае заплатить наверно нужно ? За первый, второй и третий квартал заплатили 6%, а за четвертый не нужно ?😀При УСН нет налога на прибыль,уплачиваете единый налог.Цитата: Как единый налог начислить задним числом ? Если сейчас его оплатить то в любом случае будет год 2019-й.Кака связаны начисление и оплата?начисление налога 31.12.18,а уплата-как оплатите.Цитата: Вы имеете ввиду, что даже если налог был уплачен в 2019 году за 2018 год, то в любом случае его отражать за 2018 год ?да,начисляете последним днем 2018 года
-
юлия79, а я правильно понимаю что налог необходимо заплатить за ту сумму которая была перечислена на наш расчетный счет с 1.10.18 по 31.12.18 ?
-
Цитата: а я правильно понимаю что налог необходимо заплатить за ту сумму которая была перечислена на наш расчетный счет с 1.10.18 по 31.12.18 ?если вы оплатили авансы за 1 кв, мес и 9 мес,то осталось доплатить налог за год.Рассчитываете доплату с учетом уже уплаченных сумм.
-
Цитата: если вы оплатили авансы за 1 кв, мес и 9 мес,то осталось доплатить налог за год.Рассчитываете доплату с учетом уже уплаченных сумм.Юлия, в целом получается чтобы рассчитать чистую прибыль необходимо с затрат 2018 г. убрать оплату налога за 2017 год. Верно ?
-
Цитата: в целом получается чтобы рассчитать чистую прибыль необходимо с затрат 2018 г. убрать оплату налога за 2017 год. Верно ?У вас БУ ведется по методу начисления?
-
Цитата: У вас БУ ведется по методу начисления?Юлия, не могу ответить на этот вопрос. У нас УСН доходы 6 %
Информацию я смотрю в банковской выписке за 2018 г, на счете которого оплачиваю зарплату, взносы итп.
В целом я рассчитал НДФЛ за 2018 год, завтра оплачу.
По бухгалтерии доходы - расходы составили nnnn сумму, которую мы планировали выплатить как дивиденды.
Но тут я заметил, что в расходах 2018 г. у нас указана сумма НДФЛ за 2017 г. Тут я подумал, может быть необходимо этот расход убрать и тем самым, получится больше чистой прибыли. Так можно ?))
